2. Avdrag - Tjänst

Utgiften ska ha varit nödvändig för ditt arbete

Du kan bara få avdrag för utgifter som har varit nödvändiga för ditt arbete.

Tänk på att spara dina kvitton 

Om du begär ett avdrag i deklarationen ska du kunna visa att du faktiskt har haft utgiften. Spara därför alla underlag till ditt avdrag, till exempel kvitton. 

Så påverkar avdraget din skatt

Ett avdrag för till exempel resor till och från arbetet innebär inte att du får tillbaka hela beloppet. Avdraget minskar i stället inkomsten som din skatt beräknas på. Hur mycket lägre skatten blir vid ett avdrag beror på vilken skattesats som gäller för dig. Din skattesats beror bland annat på i vilken kommun du bor och om du är medlem i Svenska kyrkan eller i något annat trossamfund.

Exempel - så påverkar avdraget din skatt 

På sidan A-skattsedel och skattetabeller kan du ta reda på din skattesats:

A-skattsedel och skattetabeller Länk till annan webbplats, öppnas i nytt fönster.

2.1 Resor till och från arbetet

Här begär du avdrag för dina utgifter för resor till och från ditt arbete. Du kan bara få avdrag för den del av utgifterna som överstiger 11 000 kronor. Fyll i din totala kostnad för resorna, oavsett vilket färdsätt du använt. Skatteverket minskar automatiskt beloppet med 11 000 kronor.

Använd Skatteverkets beräkningshjälp

Använd vår beräkningshjälp för att ta reda på om du har rätt till avdrag för resor till och från ditt arbete och i så fall med vilket belopp.

Beräkna ditt reseavdrag Länk till annan webbplats, öppnas i nytt fönster.

Du som rest med kollektivtrafik

Om du har rest med kollektivtrafik har du rätt till avdrag för dina kostnader om avståndet mellan din bostad och ditt arbete är minst två kilometer.

Du som rest med bil eller motorcykel

Har du kört bil eller motorcykel till och från ditt arbete har du rätt till avdrag för utgifterna om båda förutsättningar är uppfyllda:

• Avståndet mellan din bostad och ditt arbete är minst fem kilometer.
• Du har gjort en tidsvinst på minst två timmar per dag jämfört med om du hade rest kollektivt.

Om du saknar allmänna kommunikationsmedel kan du ha rätt till avdrag för resor med bil eller motorcykel om avståndet mellan din bostad och ditt arbete är minst två kilometer.

Du som kört din bil i tjänsten minst 300 mil under minst 60 dagar

Har du kört din bil i tjänsten minst 300 mil under minst 60 dagar under 2024, har du rätt till avdrag för de dagar du har använt bilen i tjänsten.

Du som kört din bil i tjänsten minst 300 mil under minst 160 dagar

Har du kört din bil i tjänsten minst 300 mil under minst 160 dagar under 2024, har du rätt till avdrag för de dagar du har använt bilen för resor mellan din bostad och din arbetsplats.

Så mycket kan du få avdrag med beroende på vilket färdmedel du använder

• Egen bil (även el-och hybridbil): 25,00 kronor per mil
  
  
• Förmånsbil som inte drivs helt med el: 12,00 kronor per mil
  
  
• Förmånsbil som drivs helt med el: 9,50 kronor per mil
  
  
• Motorcykel, mopedbil, EPA-traktor eller A-traktor: 12,50 kronor per mil
  
  
• Moped: 6,00 kronor per mil
  
  
• Cykel: 350 kronor per år

Trängselskatt

Om du har rätt till avdrag för dina resor med bil får du även avdrag för eventuella utgifter för trängselskatt.

Du som behöver använda bil på grund av hög ålder, sjukdom eller handikapp

Om du behöver använda egen bil på grund av hög ålder, sjukdom eller handikapp, har rätt till avdrag för dina verkliga utgifter för resorna till och från arbetet. Du kan bara få avdrag för den del av utgifterna som överstiger 11 000 kronor.

Mer information  

Avdrag för resor till och från arbetet Länk till annan webbplats, öppnas i nytt fönster.

2.2 Tjänsteresor

Här begär du avdrag för utgifter du har haft i samband med tjänsteresor. För att kunna få avdrag behöver vissa förutsättningar vara uppfyllda:

Du ska ha övernattat på annan ort under din tjänsteresa

För att kunna få avdrag för ökade levnadskostnader (måltider och småutgifter) ska du ha övernattat på en annan ort under din tjänsteresa. Avståndet till platsen som du rest till ska också vara mer än 50 kilometer från din vanliga arbetsplats och mer än 50 kilometer från din bostad.

Om du får traktamente

Om du får traktamente enligt schablon, redovisar din arbetsgivare det med ett kryss på inkomstuppgiften som arbetsgivaren lämnar in till Skatteverket. Kryssmarkeringen innebär att du inte behöver deklarera ersättningen och kan då inte heller få avdrag för utgifterna.

Om du inte får traktamente

Om du inte får traktamente kan du ha rätt till avdrag om du kan göra sannolikt att du har haft ökade utgifter för måltider och småutgifter. Vid tjänsteresor i Sverige kan du få antingen ett schablonavdrag eller avdrag för dina faktiska utgifter.

Schablonavdraget är:

• 290 kronor för en hel dag
• 145 kronor för en halv dag.

Läs mer om reglerna på sidan "Traktamente" samt i broschyren "Traktamenten och andra kostnadsersättningar (SKV 354)":

Traktamente Länk till annan webbplats, öppnas i nytt fönster.

Traktamenten och andra kostnadsersättningar (SKV 354) Länk till annan webbplats, öppnas i nytt fönster.

Avdrag när du använt bilen vid tjänsteresa

• Du som använt egen eller en lånad bil vid dina tjänsteresor kan få avdrag med 25,00 kronor per mil.
  
  
• Du som använt förmånsbil som inte helt drivs med el kan få avdrag med 12,00 kronor per mil.
  
  
• Du som använt förmånsbil som drivs helt med el kan få avdrag med 9,50 kronor i avdrag.

Trängselskatt

Har du rätt till avdrag för resor med bil får du även avdrag för eventuella utgifter för trängselskatt. Har du fått ersättning av din arbetsgivare med motsvarande belopp kan du däremot inte få avdrag.

2.3 Tillfälligt arbete, dubbel bosättning och hemresor

Här begär du avdrag för utgifter som du har haft i samband med tillfälligt arbete, dubbel bosättning m.m.

För att kunna få avdrag ska båda förutsättningar vara uppfyllda:

• Du ska ha övernattat på arbetsorten.
• Avståndet mellan din bostadsort och arbetsorten ska vara mer än 50 kilometer.

Tillfälligt arbete

Arbetar du på annan ort än där du bor får du normalt inte avdrag för dina ökade levnadskostnader. Du kan få avdrag för ökade levnadskostnader när du arbetar på annan ort om exempelvis:

• arbetet gäller en kortare tid
• arbetet utförs på flera olika platser
• arbetet är tidsbegränsat till sin natur, till exempel ett projekt.

Läs mer om reglerna i vårt avdragslexikon:

Tillfälligt arbete Länk till annan webbplats, öppnas i nytt fönster.

För måltider och småutgifter kan du få avdrag för dina faktiska utgifter eller med 145 kronor per dag under den första månaden av din vistelse på arbetsorten.

Du kan få avdrag med den faktiska utgiften för ditt boende. Kan du inte visa kostnaden för boende kan du få avdrag med 145 kronor per natt. Beloppen gäller när du arbetar i Sverige.

Läs om vad som gäller för dig som arbetar utomlands på sidan Utlandstraktamenten:  

Utlandstraktamenten för 2024 Länk till annan webbplats, öppnas i nytt fönster.

Dubbel bosättning

Du kan få avdrag för dina ökade levnadskostnader om du har börjat arbeta på en ny ort och har flyttat dit, men behållit din tidigare bostad. Har du flyttat inom Sverige kan du under den första månaden antingen få avdrag med 87 kronor per dag för måltider och diverse småutgifter eller för dina faktiska utgifter. Du kan få avdrag under två år för ditt boende på den nya orten. Du som är gift eller sambo kan även få avdrag efter denna tid, om den dubbla bosättningen beror på att din make eller sambo har ett förvärvsarbete. Du kan då få avdrag under sammanlagt fem år.

Läs mer om reglerna i vårt avdragslexikon:

Dubbel bosättning Länk till annan webbplats, öppnas i nytt fönster.

Hemresor

Du kan få avdrag för utgifter för hemresor om du på grund av ditt arbete vistas på annan ort än din hemort. Du kan få avdrag för högst en resa tur och retur per vecka och du ska ha använt det billigaste färdsättet. Du kan dock få avdrag för tågresor och rimliga utgifter för flygresor, även om de inte är de billigaste alternativen. Du kan få avdrag för hemresor även om du inte har haft ökade levnadskostnader vid tjänsteresorna, det tillfälliga arbetet eller den dubbla bosättningen.

Läs mer om reglerna i vårt avdragslexikon:

Hemresor Länk till annan webbplats, öppnas i nytt fönster.

2.4 Övriga utgifter för ditt arbete

Här begär du avdrag för övriga utgifter för ditt arbete. Du kan bara få avdrag för utgifter som har varit nödvändiga för ditt arbete och bara med den del av utgifterna som överstiger 5 000 kronor. Spara alla underlag till ditt avdrag. Du behöver kunna visa att du faktiskt har haft utgifterna om Skatteverket frågar.

Läs mer om reglerna i vårt avdragslexikon:  

Övriga utgifter för ditt arbete Länk till annan webbplats, öppnas i nytt fönster.

Så gör du för att begära avdrag: